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2021年“零申报”标准已经出炉,违规零申报后果

作者:启行财务    发布时间: 05-31

部分企业在创业初期,由于没有经营活动开展,往往会采取税务“零申报”的方法。不过对税务零申报不了解的企业,往往会在申报过程中产生错误,还有可能导致被税务机关盯上。

那么,税务零申报有什么标准?企业如何进行税务零申报?下面就带大家正确认识零申报。


2021年哪些企业可以做零申报?


答案是,所有的企业都可以做,但是需要满足零申报的条件!


企业零申报的判断标准


关于企业是否可以做零申报处理的判断标准!税务局是这样规定的:

1、企业所得税的零申报:是指企业在当期没有任何经营活动,收入和成本都是零。

2、增值税的零申报:小规模纳税人和一般纳税人是不一样的。小规模纳税人标准是需要纳税的收入为0,一般纳税人的标准则是当期无销项税额,且无进项税额。

3、其他税种的零申报:纳税的标准是零时。


零申报配图.jpg


企业不可以零申报的两种情况:


案例1、企业月收入少,申报了未超免征额,不需要纳税,这样可以零申报吗?

当然是不可以的,零申报是指当期没有任何应税收入,需要缴纳的税额为0时,才可以进行零申报。但是一旦有了收入,不论多少都应该如实申报。

案例2、企业长期亏损,可以零申报吗?

企业正在筹建期,处于亏损状态,企业对所得税一项进行了零申报。这一做法也属于未如实申报,违反税法规定。


违规零申报后果严重


有的企业明明不符合零申报的标准,却进行了零申报,这种做法是错误的。违规零申报不仅会对企业造成损失,而且会影响企业的信用,在税务机关那记下了一笔,大大地增加了税收风险。

如果企业明明需要纳税,却造假零申报,那么税务机关不仅会追收税款,而且会罚款并进行处罚。


企业长期“零申报”有风险


长期零申报的企业会受到国家的重点监控,一旦发现问题,企业很有可能就会被吊销执照,甚至会被列入“黑名单”,以后再开公司就很困难了。

重点监控的原因:首先,企业设立的核心目的是为了创造价值,长期零申报也就意味着长期没有收入来源,那么企业的存续是不会长久的。其次,企业的营运是有成本费用的,如人员工资、门面租金、水电气费等,如果没有收入来源,那么企业会很快面临倒闭。

注意,如果企业在有票的情况下长期零申报,面临的风险更高,因为及可能涉及“走逃户”、“虚开发票”、“隐瞒收入”等情况。按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条的规定:纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的,由税务机关责令限期改正,并处五万元以下的罚款。被认定为走逃失踪户的纳税人,当年的纳税人信用直接评价为D级。D级纳税人融资贷款受限,出境受限等等。


总之,违规零申报会造成企业利润损失,更会影响企业信用,增加税收风险。如今许多小公司因为没有聘用正规的财务人员,而在记账税收方面存在许多误区,为了避免企业在税收方面出现风险,企业可以寻找专业的财税服务代办公司,通过正规的记账报税降低风险。
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